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關于舉辦“2019年建筑業年終關賬財稅實務與稅務稽查風險應對”專題培訓班的通知

  • 開課時間2019-12-23
  • 開課地點北京
  • 結課時間2019-12-25
  • 日程安排2天課
2800
會務費標準價
200
中建政研會員價
課程簡介
各相關單位:
年終結賬是核算企業經營成果、申報納稅的關鍵節點,是對會計專業水平的重要考驗。2019年,我國財稅制度發生巨大改革:稅控系統升級、金稅三期升級、財稅新政策頻出,稅務稽查監管手段日趨嚴厲,結賬工作給企業財務人員帶來更大的壓力。
一年中因各種不確定因素產生的財務問題要及時排查,若等到封賬后再找出問題,不僅修改困難,甚至會給企業造成巨大損失。清查資產、核實債務、對賬、結賬以及編制財務會計報告,有哪些需要特別注意的環節?檢查票據、自查稅務問題、確定稅務和會計差異、計算企業稅負,這其中又隱藏著哪些風險點?
增值稅稅率改革、國地稅融合實施稅收征管、金稅三期并庫等一系列稅收制度的變化,給建筑業企業組織架構、營銷模式、集中采購、財務管理、稅務管理、合同涉稅、信息系統等體系建設帶來重大影響和挑戰。另外,國家稅務總局2019年發布一系列稅務稽查文件:《稅務稽查案源管理辦法(試行)》《國地稅聯合稽查工作辦法》《稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法(試行)》《稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法(試行)》,需要企業財務人員認真學習和應對。
面對年終關賬和稽查風險,2019年建筑業企業該如何采取有效措施防控,避免不必要的損失,并運用風控手段獲取最大化的稅收收益,成為目前企業的首要任務。為此,中建政研信息咨詢中心將于12月在北京市舉辦“2019年建筑業年終關賬財稅實務與稅務稽查風險應對”專題培訓班,通過對建筑業年終關賬的實務與大量的稅務稽查實際案例講解,在稅收政策改革與金稅三期大背景下,分析建筑業企業最新稅務稽查形勢,幫助建筑業企業財稅人員做好年終關賬的各項主要工作,為2019年的匯算清繳做好安排,同時幫助企業防范和規避各類稅種的財稅風險。
課程內容

培訓內容
(一)新稅收制度改革與金三并庫下建筑業年終關賬風險管控指標
1.關注“應交稅費”各明細科目當期發生額及期末余額,審查企業是否存在稅費應繳未交、當期稅負明顯偏低等情況
2.關注“現金”或“存貨”類賬戶是否存在貸方期末余額,審查企業是否存在取得收入不計賬或多結轉的情況
3.關注“往來”類賬戶的期末余額,審查企業是否存在確實無法付款項未計收入、企業取得各項收入不入賬及個人股東向企業借款不歸還而引發個稅風險等問題
4.關注“應付職工薪酬”等負債類科目的期末余額,審查企業是否存在將預計發生的支出未做納稅調整及“職工福利費”、“職工教育經費”是否存未先用余額的情況
5.應關注的其他賬簿風險點與應對措施
6.如何對資產進行年末盤點,并將盤點結果與庫存明細賬進行核對
(二)企業所得稅匯算清繳的風險管控
1.收入類及扣除類的風險管控
2.彌補虧損與優惠政策的風險管控
3.申報及備案的涉稅風險
(三)新稅收環境下稽查的基本方法與案例分析
1.企業稅務稽查的基本方法
2.企業稅務稽查固定證據的主要手段分析
3.企業稅務稽查基本方法案例分析
(四)稅務稽查主要新政策解析與風險管控
1.國家稅務總局關于印發稅務稽查案源管理辦法(試行)的通知(稅總發〔2016〕71號)精講
2.國家稅務總局關于印發稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法(試行)的通知(稅總發〔2016〕73號)精講
3.國家稅務總局關于印發稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法(試行)的通知(稅總發〔2016〕74號)精講
4.國家稅務總局關于印發國家稅務局 地方稅務局聯合稽查工作辦法(試行)的通知(稅總發〔2016〕84號)精講
(五)建筑業企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
1.建筑業增值稅常見問題及主要檢查方法
(1)建筑業納稅義務人常見問題及檢查方法
(2)建筑業征稅范圍常見問題及檢查方法
(3)建筑業稅率常見問題及檢查方法
(4)建筑業銷項稅額與進項稅額常見問題及檢查方法
(5)建筑業抵扣憑證常見問題及檢查方法
(6)建筑業減免稅方面常見問題及檢查方法
2.企業所得稅常見問題及檢查方法
(1)建筑業收入項目常見問題及檢查方法
(2)建筑業扣除項目常見問題及檢查方法
(3)建筑業資產處理常見問題及檢查方法
(4)建筑業稅收優惠常見問題及檢查方法
(5)建筑業所得額與應納稅額常見問題及檢查方法
3.個人所得稅常見問題及檢查方法
(1)納稅人常見問題及檢查方法
(2)扣繳義務人常見問題及檢查方法
(3)征稅范圍常見問題及檢查方法
(4)計稅收入與免稅收入常見問題及檢查方法
4.其他稅種常見問題及檢查方法
(六)企業“票表稅賬”比對風險漏洞排查與2019年稅務稽查重點分析
1.企業“票表稅賬”比對風險漏洞排查與分析
2.新稅收制度改革與金三并庫下2019年稅務稽查重點
3.新稅收制度改革與金三并庫下企業稅務稽查案例分析
(七)新稅收制度改革與金三并庫建筑業年終關賬與稅務稽查應對措施



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